2026年3月24日下午，考研名师、高考志愿填报指导专家张雪峰（本名张子彪）在苏州公司内跑步后突感不适，被紧急送医后经全力抢救无效，因心源性猝死离世，年仅41岁。
消息传出，互联网上一片震惊。张雪峰从2016年凭借高校解读视频走红，到创办峰学蔚来教育科技公司，短短几年间建立了一个关联11家企业的商业版图，资产据报道已超过8亿元人民币。他有一个年仅11岁的女儿。
【3月25日更新】据多家媒体报道，张雪峰生前已立有遗嘱，指定11岁女儿为主要继承人。但由于其再婚的家庭状况，遗产分割问题引发广泛关注——配偶、子女、父母均为第一顺序法定继承人，未成年子女更无法独立管理数亿资产。这恰恰说明了遗产规划不仅仅是“有没有遗嘱”的问题，更是如何通过信托等法律工具确保资产按你的意愿被管理和分配。
一个41岁、正处于事业巅峰的企业家，就这样毫无征兆地离开了。这件事让很多人心里一紧——如果意外发生在自己身上，名下的资产、公司、家人，该怎么办？
对于生活在美国的华人来说，这个问题尤其值得认真对待。美国的遗产处理制度和中国完全不同，如果没有提前做好法律安排，后果可能比你想象的严重得多。
如果没有信托，遗产会怎样？
在美国，如果一个人去世时没有设立信托（Trust），名下的资产——房产、银行账户、投资账户、公司股权——通常需要经过一个叫做 Probate（遗产认证）的法庭程序，才能转移给继承人。
这个过程有几个让人头疼的问题：
耗时漫长。在加州，Probate 通常需要9到18个月，复杂的案件甚至更久。在这期间，资产基本处于冻结状态，继承人无法动用。
费用高昂。加州的 Probate 费用由法律明确规定，按遗产总价值的比例收取。以一套价值200万美元的房产为例，仅律师费和遗产管理人费用就可能超过6万美元。如果遗产总值更高，费用更是成倍增加。
完全公开。Probate 是法庭程序，所有文件——包括你的资产清单、继承人信息、债务情况——都成为公共记录，任何人都可以查阅。
企业运营中断。如果逝者是公司的唯一股东或法定代表人，在 Probate 完成之前，公司的银行账户可能被冻结，合同无法签署，日常运营陷入瘫痪。对于像张雪峰这样同时运营多家公司的企业主，后果更加复杂。
美国信托的核心工具
信托（Trust）是美国遗产规划中最核心的法律工具。简单来说，就是你在生前把资产转移到一个法律实体中，指定受益人和管理规则。一旦发生意外，资产不需要经过法庭，直接按照你设定的规则分配。
美国常用的信托主要有两种：
可撤销信托（Revocable Living Trust）
这是最常见的家庭资产规划工具。设立后你仍然完全控制资产，随时可以修改或撤销。最大的好处是避免 Probate——你去世后，资产直接按信托条款分配给受益人，不经法庭、不公开、不冻结。
适合大多数家庭，特别是有房产、有未成年子女的家庭。你可以在信托中指定：孩子在多大年龄才能完全继承资产、由谁来管理、每年可以支取多少——比单纯的遗嘱（Will）灵活得多。
不可撤销信托（Irrevocable Trust）
设立后一般不能修改或撤销，资产从法律意义上不再属于你。听起来”失去控制”让人不太舒服，但它有两个重要优势：资产保护和税务优化。
因为资产不再属于你的个人名下，所以不受个人诉讼、债务追索的影响；同时，这部分资产也不计入你的应税遗产（Taxable Estate），可以有效降低遗产税。
适合高净值人士、企业主、以及面临较高职业诉讼风险的群体（如医生、房地产开发商等）。
两种信托的对比
| 特征 | 可撤销信托 | 不可撤销信托 |
|---|---|---|
| 设立后能否修改 | 可以随时修改、撤销 | 一般不可修改 |
| 资产控制权 | 完全保留 | 移交给信托 |
| 避免 Probate | ✅ 是 | ✅ 是 |
| 资产保护（债务隔离） | ❌ 不提供 | ✅ 提供 |
| 遗产税优化 | ❌ 不减少应税遗产 | ✅ 减少应税遗产 |
| 适合人群 | 大多数家庭 | 高净值人士、企业主 |
企业主为什么更需要提前规划？
张雪峰的情况很有代表性：年轻、事业上升期、名下多家公司、大量资产。很多人在这个阶段觉得”遗产规划是老年人的事”，但现实是——意外不会等你准备好。
对于在美国经营企业的华人，信托规划的紧迫性更高：
公司股权的连续性。如果你是 LLC 或 Corporation 的唯一成员/股东，你去世后公司的法律地位取决于运营协议（Operating Agreement）的条款。如果没有明确的继任条款，公司可能面临强制解散。通过信托持有公司股权，可以确保公司在你去世后平稳过渡，由你指定的人继续管理。如果你还没有注册美国公司，可以参考我们的《LLC、S-Corp 还是 C-Corp？在美华人开公司选对类型指南》，了解不同公司类型在传承规划上的差异。
多实体架构的复杂性。像张雪峰那样同时拥有多家公司的企业主，每家公司的股权、银行账户、知识产权、合同关系都需要单独处理。如果没有统一的信托架构，继承人将面临极其复杂的法律和行政工作。
商业合同与客户关系。很多商业合同包含”关键人物条款”（Key Person Clause），创始人去世可能触发合同终止。提前在信托中安排好继任管理人，可以最大程度降低业务中断的风险。
2026年遗产税新政：$1,500万免税额意味着什么
2026年，美国联邦遗产税迎来了重要变化。此前根据2017年《减税与就业法案》（TCJA）设定的高额免税额原定在2025年底到期，届时每人免税额将从约$1,399万回落至约$700万。
但随着《One Big Beautiful Bill Act》的签署，联邦遗产税免税额被永久性提高至每人$1,500万（夫妻合计$3,000万），并从2027年起按通胀指数调整，不再有到期日。
这对大多数家庭来说是好消息——如果你的资产总值在$1,500万以下，联邦遗产税暂时不是主要问题。但需要注意：
州遗产税另算。部分州（如华盛顿州、俄勒冈州、马萨诸塞州等）有自己的遗产税，免税额远低于联邦标准，有些州低至$100万。
资产增值快于预期。房产增值、公司估值上升、投资收益累积——很多人会在不知不觉中进入应税范围。
免税额不等于不需要信托。即使你的资产不触发遗产税，信托的核心价值——避免 Probate、保护隐私、确保资产按你的意愿分配——依然不可替代。
在美华人的特殊考量
对于在美国生活的华人群体，遗产规划还有一些特殊的挑战：
跨境资产。很多华人在中国和美国都有房产、银行账户或公司股权。美国的信托通常只覆盖美国境内的资产，跨境资产需要结合两国法律做综合规划。
非公民配偶的限制。如果配偶不是美国公民，无法享受”婚姻无限扣除”（Unlimited Marital Deduction），而是适用每年一定额度的赠与免税。这种情况下，通常需要设立专门的 QDOT（Qualified Domestic Trust）来延缓遗产税。
文化上的回避心理。在华人文化中，谈论”身后事”常常被认为不吉利。但法律规划是理性的财务安排，与”诅咒”无关。张雪峰的事情告诉我们，41岁、身体看起来健康、事业蒸蒸日上——这些都不是推迟规划的理由。
常见问题（FAQ）
设立一个信托大概需要多少费用？
在美国，设立一个标准的可撤销生前信托（Revocable Living Trust），律师费通常在$1,500到$5,000之间，具体取决于资产复杂程度和所在州。对于涉及多家公司、跨境资产的复杂信托，费用会更高，但与 Probate 动辄数万美元的成本相比，信托的前期投入非常划算。
我已经有了遗嘱（Will），还需要信托吗？
遗嘱和信托不是替代关系，而是互补关系。遗嘱仍然需要经过 Probate 法庭程序，耗时长、费用高、记录公开。信托可以让大部分资产绕过 Probate，直接按你的安排分配。最佳做法是两者配合使用：信托覆盖主要资产，遗嘱处理信托未涵盖的部分。
年轻人也需要做遗产规划吗？
张雪峰的案例给出了最直接的答案。心源性猝死是中国45岁以下人群的主要猝死原因之一。如果你名下有房产、有未成年子女、或者经营公司，无论年龄大小，都应该尽早做好基本的遗产规划。至少应该有一份信托、一份医疗授权书（Healthcare Directive）和一份财务授权书（Financial Power of Attorney）。
非美国公民可以在美国设立信托吗？
可以。无论你是美国公民、绿卡持有人还是非居民外国人，都可以在美国设立信托。但不同身份在税务处理上有重要区别，特别是涉及遗产税和赠与税时。建议咨询专业律师，根据你的具体身份和资产状况制定方案。
如果我在中美两国都有资产，信托怎么安排？
跨境资产规划是一个需要综合考虑两国法律的复杂领域。一般来说，美国境内的资产通过美国信托管理，中国境内的资产则需要遵循中国法律。中国目前也有家族信托制度，但与美国信托的法律框架不同。最稳妥的做法是找一位熟悉中美两国法律的律师，做一份全面的跨境资产规划方案。
写在最后
张雪峰的离世让很多人感到惋惜。一个41岁的年轻企业家，用不到十年时间建立了一个庞大的商业版图，却没有时间考虑”如果有一天……”这个问题。
我们无法控制意外何时到来，但可以控制自己是否做好了准备。信托和遗产规划不是什么高深的事，它只是一种负责任的安排——对家人的责任，对事业的责任，对自己多年努力的责任。
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（如果您正在考虑在美国注册公司，也可以参考我们的加州LLC注册全流程指南和企业收购法律尽职调查指南。）
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