家族信托
家族信托是一种为高净值家庭设计的信托工具，旨在实现家族财富的有效管理、保护和传承。通过设立家族信托，委托人可以将个人财产转移至信托名下，由受托人按照信托协议管理，使家族财产在合法的框架下实现长期的保值增值。
家族信托能够为家族提供多层次的财产保护，包括防止因诉讼、离婚等原因导致的财产损失。同时，家族信托的设立有助于实现税务的优化规划，减少遗产税和赠与税等税务负担。
我们提供的家族信托法律服务包括：
- 信托架构设计：根据家族的具体需求和目标，设计最优的信托结构。
- 信托文件起草：起草详细的信托协议和相关法律文件。
- 资产转移与规划：协助将家族资产有效地转移至信托中。
- 税务规划：提供税务优化建议，减少信托相关的税务负担。
- 受托人选择与管理：协助选择合适的受托人，并提供受托人管理方面的法律建议。
- 信托维护与修改：在需要时提供信托修改和维护服务。
- 继承规划：确保家族财富按照委托人的意愿进行传承。
生前可撤销信托
生前可撤销信托（Revocable Living Trust）是美国最常见的信托形式之一。在信托设立者（委托人）的生前，委托人保留对信托资产的完全控制权，包括修改、撤销或终止信托的权利。信托在委托人去世后变得不可撤销，届时信托资产将按照信托文件的规定分配给指定的受益人。
生前可撤销信托的最大优势在于能够避免遗嘱认证（Probate）程序，从而节省时间和费用，并保护家庭隐私。
我们提供的生前可撤销信托法律服务包括：
- 信托评估与咨询：评估客户的资产状况和家庭需求，确定是否适合设立生前可撤销信托。
- 信托文件起草：起草全面的信托协议，包括资产分配计划、受托人指定和继任安排。
- 资产转移指导：协助将房产、银行账户、投资等资产转移至信托名下。
- 信托更新与修改：在生活状况变化时（如婚姻变化、子女出生等）帮助修改信托条款。
- 配套文件准备：准备遗嘱倾注条款（Pour-Over Will）、持久财务授权书和医疗指示等配套文件。
- 信托管理指导：向受托人提供有关信托管理职责和法律义务的指导。
生前不可撤销信托
生前不可撤销信托（Irrevocable Living Trust）是一种一旦设立后，委托人通常不能单方面修改或撤销的信托。与可撤销信托不同，委托人将资产转入不可撤销信托后，这些资产在法律上不再属于委托人的个人财产。
不可撤销信托在资产保护和税务规划方面具有显著优势。由于信托资产不再属于委托人的个人资产，它们通常不受债权人的追索，也可以减少遗产税的税基。
我们提供的生前不可撤销信托法律服务包括：
- 信托可行性分析：评估客户是否适合设立不可撤销信托，分析可能的税务影响。
- 信托架构设计：根据客户的保护需求和传承目标设计信托结构。
- 信托文件起草：起草不可撤销信托协议及相关文件。
- 资产转移执行：协助将指定资产不可撤销地转入信托。
- 税务合规管理：确保信托的运作符合联邦和州税法的要求。
- 受托人管理支持：为受托人提供信托管理的法律支持和指导。
不可撤销人寿保险信托
不可撤销人寿保险信托（Irrevocable Life Insurance Trust，简称ILIT）是一种专门用于持有人寿保险保单的不可撤销信托。通过将人寿保险保单转移至ILIT，保险赔付金在被保险人去世后不计入其应税遗产，从而有效减少遗产税。
对于拥有大额人寿保险的高净值个人和家庭而言，ILIT是一种极为有效的遗产规划工具。它能确保保险赔付金完全免税地传递给受益人，最大限度地保留家庭财富。
我们提供的ILIT法律服务包括：
- ILIT可行性评估：评估客户的保险和遗产状况，确定ILIT是否是合适的规划工具。
- 信托设立和文件起草：起草ILIT信托协议和相关文件。
- 保单转移指导：协助将现有人寿保险保单转移至ILIT。
- 年度排除赠与管理：指导Crummey通知的发放，确保年度保费支付符合赠与税排除条件。
- 受托人职责指导：为ILIT受托人提供管理保单和信托的法律指导。
- 理赔与分配协助：在被保险人去世后，协助受托人处理保险理赔和受益人分配。
白卡信托
白卡信托（Medicaid Trust）是一种专门为帮助个人符合美国联邦医疗补助计划（Medicaid，俗称"白卡"）资格而设计的不可撤销信托。通过将资产转移至白卡信托，信托设立者可以在法律上降低其个人名下的可计算资产，从而满足Medicaid的资产审查要求。
白卡信托通常需要在申请Medicaid之前的一定期限内设立（Medicaid回溯期通常为5年），因此需要提前规划。
我们提供的白卡信托法律服务包括：
- 资格评估与规划：评估客户的资产状况和Medicaid资格，制定合适的信托策略。
- 信托设立和文件起草：起草符合州法和联邦法要求的白卡信托文件。
- 资产转移指导：协助将适当的资产转移至信托。
- 回溯期管理：规划和管理Medicaid回溯期相关事项。
- Medicaid申请支持：在适当时间协助客户申请Medicaid福利。
- 持续合规维护：确保信托运作持续符合Medicaid规定。
其他相关文件起草
除信托服务外，完善的资产规划还需要一系列配套法律文件的支持。这些文件在紧急情况、丧失行为能力或去世时发挥关键作用，确保您的意愿得到执行，家人得到保护。
我们提供的相关文件起草服务包括：
- 遗嘱（Will）：起草和更新遗嘱，确保资产分配符合您的意愿。
- 持久财务授权书（Durable Power of Attorney）：指定在您丧失行为能力时代为管理财务事务的代理人。
- 医疗保健授权书（Healthcare Power of Attorney）：指定在您无法做出医疗决定时的医疗代理人。
- 预先医疗指示（Advance Healthcare Directive / Living Will）：记录您在特定医疗情况下的治疗偏好。
- 财产转让契约（Deed Transfer）：协助不动产的信托转让和产权变更。
- 受益人指定审查：审查和更新退休账户、保险等的受益人指定，确保与整体规划一致。
